file IVA. SUPUESTO 4 EJERCICIO 2° THAC 2016 ACCESO LIBRE

16 Nov 2017 13:37 - 25 Sep 2019 12:20 #48758 por CORTHAC
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Buenas a todos! Alguien me podría ayudar? Tenía una dudilla acerca del supuesto indicado más arriba. En el punto en el que se pide ajustar la prorrata del año 2015 en el punto 11 se dice expresamente que el IVA total soportado y "contabilizad" (entiendo que es el deducible, además se comenta en el enunciado que se considera la prorrata provisional del 2014), es de 35.100.

En la resolución se divide entre el 92%, pero yo pienso que esos 35.100 como ya tienen el 92% incluido sólo habría que hacerle la diferencia entre 92% y 86%, de tal manera que el resultado sería 2.106 y no el que aparece.

Recalco, no se si es un error o que yo me estoy haciendo un lio xD. De todas formas, gracias a todos y perdón por el tostón!
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17 Nov 2017 12:29 #48802 por CORTHAC
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¿Una manita? Me vendría estupendo aclararlo :ohmy:

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17 Nov 2017 12:51 - 17 Nov 2017 12:51 #48804 por webmaster
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CORTHAC escribió: se dice expresamente que el IVA total soportado y "contabilizad" (entiendo que es el deducible, además se comenta en el enunciado que se considera la prorrata provisional del 2014), es de 35.100.


La solución está como interpretas en el párrafo anterior, los 35.100 es el IVA deducible (472)


CORTHAC escribió: En la resolución se divide entre el 92%, pero yo pienso que esos 35.100 como ya tienen el 92% incluido sólo habría que hacerle la diferencia entre 92% y 86%, de tal manera que el resultado sería 2.106 y no el que aparece.


La solución la veo bien (35.100/0,92) x (92% -86%),

Si 35.100 es el IVA deducible al 92% => el IVA total (deducible y no deducible es igual = 35.100/0,92 = 38.152,17 euros.

Si la prorrata es solo deducible al 86% => IVA deducible en 2015 = 38.152,17 x 86% =32.810,87 euros.

Exceso de deducibilidad = 35.100 -32.810,87 =2.289,13 euros.
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El siguiente usuario dijo gracias: CORTHAC

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17 Nov 2017 13:38 #48815 por CORTHAC
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Gracias webmaster, siempre atento! Al hacer la compra del nuevo yate con el IVA soportado deducible en un mismo asiento me había hecho un lio, pero si, es cierto, llevas muchísima razón. Si puedo contribuir con algún donativo a esta página web hazmelo saber!! Un saludo!

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