question-circle Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento

20 Jul 2017 13:57 - 20 Jul 2017 13:59 #44881 por MarmadridTAC
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Buenos días,
En el siguiente ejercicio no consigo sacar los intereses del primer año por importe de 2196,69

EJEMPLO

El 1 de julio del ejercicio actual (2008) nuestra empresa adquirió en Bolsa 100 títulos de renta fija de otra empresa, por los que pagó 104.200 €.

Los datos de dichos títulos son los siguientes:

Interés: 3% anual, pagadero por años vencidos.
Valor nominal: 1.000 €/título.
Valor de emisión: 920 €/título.
Valor de reembolso: 1.046 €/título.
Fecha de emisión: 1 de marzo del ejercicio actual.
Fecha de amortización: 5 años después de la emisión.


La cotización al finalizar el ejercicio actual es de 1.030 €/título.

La intención de la empresa es mantener estos títulos hasta su vencimiento.

El tipo de interés efectivo de esta inversión es del 3,178879%.

Se pide:

Contabilizar las operaciones derivadas de la inversión hasta el vencimiento y cobro del primer cupón prescindiendo de consideraciones fiscales.


Solución:
El cuadro de imputación de intereses según el tipo de interés efectivo y obtención del coste amortizado es el siguiente:
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20 Jul 2017 14:33 #44886 por Sunny
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Hola!
Lo calcularía así.
El siguiente usuario dijo gracias: MarmadridTAC

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20 Jul 2017 17:24 #44895 por MarmadridTAC
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Me había liado y no conseguía verlo.
Muchísimas gracias por explicarmelo, te lo agradezco mucho.
El siguiente usuario dijo gracias: Sunny

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