file Compro manual de CTO de Impuesto sobre Sociedades

14 Abr 2017 11:59 - 14 Abr 2017 12:02 #38930 por Sergio
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Me dicen en CTO que no lo tienen, que está descatalogado y que no tienen fecha previsible de relanzarlo. Estoy en contra de la piratería, pero no tengo otra opción de conseguir ese libro. Tengo todo original, puedo aportar fotos para probarlo.

Si alguien lo tiene me haría un favor si me lo pudiera escanear, podemos negociar el precio, dejo mi mail: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

Gracias.

PD: Es el manual de liquidación del IS del Tercero, NO de contabilidad.

PDD: Tampoco entiendo cómo es posible que se les agoten los libros cuando es algo que NO caduca, no les costaría nada tener en stock siempre unos cuantos por si alguien quiere comprarlos incluso desactualizados como yo (no estarán muy desactualizados si son de hace unos pocos años, además siempre puedo comprobarlo con la ley).
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  • Sergio
  • Avatar de Sergio Autor del tema
14 Abr 2017 12:47 #38935 por Rita Levi
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Sergio, con todas las cosas q han cambiado de IS yo no estudiaría con nada desactualizado..

Con la Ley y cosas de Memento te basta..y si tienes dudas preguntas por aquí..
En la Biblioteca seguro q encuentras algún Memento actualizado q recoja el IS..

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14 Abr 2017 12:51 #38937 por Rita Levi
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Te pasaré una cosa al mail..

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14 Abr 2017 13:55 #38939 por Sergio
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Tampoco quiero daros la brasa cada día que tenga dudas con el IS. Por ejemplo, la pregunta de IS del examen de este año, ¿alguien sabe cómo se hacía?

Yo se que te puedes deducir de gastos financieros 1 millón de euros, pero te dice que determines la base imponible.

Resultado 800.000€, gastos financieros 1.000.000€, = ¿no pagas impuestos porque te puedes deducir 1 millón? No entendí nada de ese ejercicio, voy a la ley y la base imponible te dicen que es el resultado entonces 800.000-1 millon que te deduces, ¿te deduces 200.000 negativamente? en la ley te dice que se determina por estimación directa, no te dicen nada más.

¿Alguien tiene el resultado a esa pregunta? Si podeis hacer el favor de mirármelo, está el examen colgado en la página de la AEAT, supongo que ya lo tendréis.

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  • Sergio
  • Avatar de Sergio Autor del tema
14 Abr 2017 14:05 #38940 por AJSaz
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es el 30% del BO del ejercicio y en todo caso 1 millón....entonces sería:

ejercicio X: se deduce todo
ejercicio X+1: se deduce todo y el sobrante: 30% x 6 millones = 1,8 millones - 1 millón = 0,8 millones se guarda para el próximo año
ejercicio X+2: se deduce el 30% de este año (2,4 millones) más los 0,8 del año anterior, es decir, se deduce 3,2 millones. El resto se podrá deducir en los próximos ejercicios

Cuando tenga más tiempo lo explico mejor....pero leyendo el art. 16 se entiende bastante bien.
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14 Abr 2017 16:04 - 14 Abr 2017 16:06 #38941 por Sergio
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Es que te dicen: "Determine la incidencia de los hechos para calcular la base imponible de la entidad".

¿Qué demonios te están pidiendo cuando se refieren "la incidencia de los hechos"? :woohoo:

Eso es lo que a mi me volvió loco, que no sabía lo que te pedían. Supongo que la base imponible, pero si el primer ejercicio tienes gastos financieros 800.000€, beneficio perativo 2.000.000€, entonces, la base imponible yo puse que era 1.200.000... (demasiado fácil para ser cierto, ¿no?)

Segundo ejercicio gastos financieros 1 millon, beneficio 6.000.000, yo puse 5 millones de base imponible suponiendo que fuera eso lo que me pidieran.

En el tercero 4.000.000 gastos financieros y 8.000.000 el beneficio, yo puse base imponible 4.000.000 creo recordar, ¿porque al beneficio le restas los gastos?

Eso es lo que no entendí. Lo debo tener mal porque era una de las 12 que hice y tengo 10 bien seguras, si esta la tuviera bien yo creo que aprobaba.

Por eso necesito hacer ejercicios, yo me leo el artículo 16 y algo entiendo pero no tengo seguridad de que yo lo interprete correctamente. Por cierto, te tenías que saber el artículo 16 al detalle.. para mi no era fácil la pregunta.
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  • Sergio
  • Avatar de Sergio Autor del tema
14 Abr 2017 16:36 #38942 por AJSaz
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En el examen ningún ejercicio es fácil, entre nervios, 36 temas amontonadas en la cabeza y a contrarreloj es difícil clavar los ejercicios pero hay que dar el 100% y rezar para estar por encima de la mitad....

En el libro de CTO hay 4-5 ejercicios de este artículo, creo que en los supuestos 42 y siguientes de dicho bloque (supongo que dependerá de la versión que tengas...)
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14 Abr 2017 17:49 #38944 por VCFthac
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La Resolución de la DGT sobre gastos financieros contiene varios ejemplos que igual te pueden ayudar a comprenderlo mejor.
www.boe.es/boe/dias/2012/07/17/pdfs/BOE-A-2012-9483.pdf

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  • VCFthac
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14 Abr 2017 18:03 #38946 por Rita Levi
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VCFthac escribió: La Resolución de la DGT sobre gastos financieros contiene varios ejemplos que igual te pueden ayudar a comprenderlo mejor.
www.boe.es/boe/dias/2012/07/17/pdfs/BOE-A-2012-9483.pdf


Hola! Esta Resolución es del 2012 y habla el Art.20 de la antigua Ley de IS, y el nuevo Art.16 no tiene la misma redacción..

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14 Abr 2017 18:36 #38948 por Sergio
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Yo estoy estudiando de la Ley del 2015 si no recuerdo mal, las únicas modificaciones son las exenciones y deducciones que cambian algunas cosillas pero no es muy importante, y algunas pequeñas cosas en la imputación temporal. No me parece mucha cosa. Toco madera para que este año no hayan muchos cambios! (Ni en esta ni en ninguna).

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  • Sergio
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14 Abr 2017 18:39 - 14 Abr 2017 19:35 #38949 por Rita Levi
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Supongo que estudias la Ley 27/2014, verdad?
La Resolución es de la ley anterior, del Real decreto legislativo 4/2004

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14 Abr 2017 18:59 #38950 por VCFthac
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Rita Levi escribió: Supongo que estudia la Ley 27/2014, verdad?
La Resolución es de la ley anterior, del Real decreto legislativo 4/2004


Sí, pero a efectos prácticos, creo que para entender la limitación de gastos financieros se puede utilizar perfectamente, sobre todo los ejemplos (que yo tenga en mente, en cuanto a gastos financieros no cambia prácticamente nada con respecto a la redacción anterior).

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  • VCFthac
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14 Abr 2017 19:27 #38952 por Rita Levi
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Ahora no hay límite temporal para su aplicación y antes eran 18 años (creo)..no recuerdo las demás diferencias..

Pero sí, si se tiene en cuenta la nueva redacción puede ir muy bien para entender la práctica..

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14 Abr 2017 20:02 #38954 por Sergio
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Hombre se trata de ir con calma mirando la Ley, no ir a saco a hacer ejercicios por hacer. No se si me acabaré el manual de CTO, es inmenso. ¿Aconsejáis que haga el del IVA?

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  • Sergio
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15 Abr 2017 08:25 #38961 por Rita Levi
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Sergio, has recibido lo q te envié?

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